Las empresas emergentes disfrutan de importantes ventajas fiscales
Las empresas emergentes tienen la oportunidad de disfrutar de importantes ventajas fiscales, como el nuevo régimen de empresas emergentes, lo que las convierte en una opción atractiva para empresarios e inversores.
Estas ventajas fiscales pueden ser muy valiosas para una empresa que acaba de despegar, ya que le proporcionan un importante impulso en su esfuerzo por establecerse y tener éxito.
Estas ventajas ofrecen un impulso muy necesario en los esfuerzos de la empresa por establecerse y tener éxito. Dependiendo de la jurisdicción, pueden incluir exenciones en los impuestos sobre la renta, los impuestos sobre la propiedad y los impuestos especiales o créditos para los costes de inversión o desarrollo empresarial.
Esto puede suponer una valiosa oportunidad para que las empresas ahorren dinero durante sus primeras etapas de desarrollo. Además, también pueden facilitar la obtención de financiación por parte de inversores o prestamistas, que estarán más dispuestos a arriesgarse con una empresa si saben que recuperarán parte de su dinero gracias a las implicaciones fiscales favorables. En definitiva, pueden ser un recurso increíblemente valioso para las empresas que están empezando y buscan establecerse en el mundo empresarial.
El ahorro fiscal puede verse en múltiples áreas, desde deducciones en los costes de puesta en marcha hasta un trato preferente en el impuesto sobre la renta. Además, también existen incentivos gubernamentales diseñados específicamente para ayudar a las empresas emergentes a aprovechar sus recursos de forma más eficaz.
Aprovechando estas poderosas ventajas fiscales, las empresas pueden maximizar su potencial de beneficios al tiempo que minimizan su carga financiera global.
Aplicación del nuevo régimen de empresas emergentes
A partir de 2023 es de aplicación un nuevo régimen de empresas emergentes, que incluye diversos incentivos fiscales en el Impuesto sobre Sociedades:
- Tributar a un tipo reducido del 15% durante los primeros cuatro años, con ganancias desde la constitución: En Estados Unidos, el tipo federal del impuesto de sociedades es del 21% y no existen tipos reducidos para los beneficios derivados de la constitución de una sociedad. Sin embargo, muchos estados ofrecen tipos reducidos del impuesto de sociedades para empresas nuevas o pequeñas. Por ejemplo, Georgia ofrece un tipo del 4% en el impuesto de sociedades sobre los primeros 50.000 $ de ingresos netos imponibles para las nuevas empresas que presenten su declaración en su primer año de existencia.
- Facilidades al aplazar el pago del Impuesto sobre Sociedades:
- Pago a plazos: Las empresas pueden acordar pagar su impuesto de sociedades a plazos con el Servicio de Impuestos Internos (IRS). El IRS puede ampliar el plazo de pago hasta seis meses, y renunciará a los intereses y multas de demora si los pagos se realizan a tiempo.
- Pago parcial: Las empresas pueden optar a planes de pago parcial con el IRS, lo que permite a las empresas realizar pagos reducidos durante un período de tiempo determinado. Los intereses y las multas por demora no suelen aplicarse siempre que todos los pagos se efectúen antes de la fecha de vencimiento.
- Oferta de compromiso: Las empresas con dificultades financieras pueden optar a una oferta de compromiso, que reduce o elimina la deuda tributaria con el IRS. Para ello, las empresas deben demostrar que no pueden pagar todos sus impuestos pendientes debido a dificultades financieras.
- Reducción de sanciones: Las empresas pueden acogerse a la reducción de multas si existe una causa razonable para no pagar los impuestos a tiempo o no presentar la declaración a tiempo. El IRS tendrá en cuenta factores como el fallecimiento de un familiar, desastres naturales, enfermedad o errores cometidos por un asesor fiscal profesional a la hora de considerar las solicitudes de reducción de multas.
- Estar exoneradas durante dos años de realizar pagos a cuenta: Para quedar exento de realizar pagos a cuenta durante dos años, debe cumplir determinados requisitos. En general, debe haber pagado todos los impuestos de los tres años anteriores y no tener ninguna deuda tributaria pendiente. Tampoco debe haber tenido ningún cambio en sus ingresos que pudiera aumentar significativamente su posible obligación tributaria para el año siguiente. Además, es posible que tenga que demostrar que tiene bajos ingresos o dificultades económicas para poder acogerse a la exención. Si cree que puede acogerse a una exención de los pagos a cuenta, póngase en contacto con la autoridad fiscal competente de su país o región para obtener más información sobre cómo solicitarla.
Entidades emergentes
Se consideran emergentes las entidades de nueva o reciente creación que, entre otros requisitos, desarrollen un proyecto de emprendimiento innovador acreditado, no sean empresas cotizadas y tengan su sede, domicilio social o establecimiento permanente en España.
Las entidades emergentes deben cumplir varios requisitos para ser elegibles, entre ellos:
- Tener un modelo de negocio innovador, estar registrado en España.
- Ser una empresa que no cotice en bolsa y tener un proyecto de emprendimiento innovador acreditado.
- Deben haber sido creadas recientemente o llevar operando menos de tres años.
- Deben tener menos de 250 empleados y su facturación anual no debe superar los 50 millones de euros.
- Ser una empresa participada mayoritariamente por personas físicas.
- Tener su actividad económica principal en España.
- Tener operaciones de transferencia de tecnología con universidades o centros de investigación.
Fomento del ecosistema de las empresas emergentes y startups
Fomentar el ecosistema de empresas emergentes y startups es esencial para el crecimiento económico y la innovación. Permite que una nueva oleada de emprendedores desarrolle sus ideas, cree empleo y saque al mercado nuevos productos y servicios. Esto puede hacerse a través de iniciativas gubernamentales como exenciones fiscales y subvenciones para apoyar a las empresas en sus primeras fases de desarrollo, así como facilitando el acceso a recursos como programas de tutoría y eventos de creación de redes.
Invertir en infraestructuras locales de apoyo a las nuevas empresas, como incubadoras, aceleradoras, espacios de coworking y otros servicios, puede contribuir a crear un entorno que fomente el espíritu empresarial. De este modo, podemos garantizar que nuestra sociedad tenga la capacidad de fomentar futuras empresas y estimular el crecimiento económico.
Si tiene previsto constituir una empresa o la ha constituido recientemente, consúltenos. Verificaremos si puede ser considerada emergente y disfrutar de los incentivos del nuevo régimen de empresas emergentes. También le ayudaremos a entender los incentivos y otros beneficios que ofrece este nuevo régimen, así como asesorarle sobre los mejores pasos a dar para maximizar el potencial de su empresa. Póngase en contacto con nosotros para obtener más información.