Les empreses emergents gaudeixen d’importants avantatges fiscals
Les empreses emergents tenen l’oportunitat de gaudir d’importants avantatges fiscals, com el nou règim d’empreses emergents, la qual cosa les converteix en una opció atractiva per a empresaris i inversors.
Aquests avantatges fiscals poden ser molt valuoses per a una empresa que acaba d’enlairar, ja que li proporcionen un important impuls en el seu esforç per establir-se i tenir èxit.
Aquests avantatges ofereixen un impuls molt necessari en els esforços de l’empresa per establir-se i tenir èxit. Depenent de la jurisdicció, poden incloure exempcions en els impostos sobre la renda, els impostos sobre la propietat i els impostos especials o crèdits per als costos d’inversió o desenvolupament empresarial.
Això pot suposar una valuosa oportunitat perquè les empreses estalviïn diners durant les seves primeres etapes de desenvolupament. A més, també poden facilitar l’obtenció de finançament per part d’inversors o prestadors, que estaran més disposats a arriscar-se amb una empresa si saben que recuperaran part dels seus diners gràcies a les implicacions fiscals favorables. En definitiva, poden ser un recurs increïblement valuós per a les empreses que estan començant i busquen establir-se en el món empresarial.
L’estalvi fiscal pot veure’s en múltiples àrees, des de deduccions en els costos de posada en marxa fins a un tracte preferent en l’impost sobre la renda. A més, també existeixen incentius governamentals dissenyats específicament per a ajudar les empreses emergents a aprofitar els seus recursos de forma més eficaç.
Aprofitant aquests poderosos avantatges fiscals, les empreses poden maximitzar el seu potencial de beneficis al mateix temps que minimitzen la seva càrrega financera global.
Aplicació del nou règim d’empreses emergents
A partir de 2023 és aplicable un nou règim d’empreses emergents, que inclou diversos incentius fiscals en l’Impost de societats:
- Tributar a un tipus reduït del 15% durant els primers quatre anys, amb guanys des de la constitució: Als Estats Units, el tipus federal de l’impost de societats és del 21% i no existeixen tipus reduïts per als beneficis derivats de la constitució d’una societat. No obstant això, molts estats ofereixen tipus reduïts de l’impost de societats per a empreses noves o petites. Per exemple, Geòrgia ofereix un tipus del 4% en l’impost de societats sobre els primers 50.000 $ d’ingressos nets imposables per a les noves empreses que presentin la seva declaració en el seu primer any d’existència.
- Facilitats en ajornar el pagament de l’Impost de societats:
- Pagament a terminis: Les empreses poden acordar pagar el seu impost de societats a terminis amb el Servei d’Impostos Interns (IRS). El IRS pot ampliar el termini de pagament fins a sis mesos, i renunciarà als interessos i multes de demora si els pagaments es realitzen a temps.
- Pagament parcial: Les empreses poden optar a plans de pagament parcial amb el IRS, la qual cosa permet a les empreses realitzar pagaments reduïts durant un període de temps determinat. Els interessos i les multes per demora no solen aplicar-se sempre que tots els pagaments s’efectuïn abans de la data de venciment.
- Oferta de compromís: Les empreses amb dificultats financeres poden optar a una oferta de compromís, que redueix o elimina el deute tributari amb el IRS. Per a això, les empreses han de demostrar que no poden pagar tots els seus impostos pendents a causa de dificultats financeres.
- Reducció de sancions: Les empreses poden acollir-se a la reducció de multes si existeix una causa raonable per a no pagar els impostos a temps o no presentar la declaració a temps. El IRS tindrà en compte factors com la defunció d’un familiar, desastres naturals, malaltia o errors comesos per un assessor fiscal professional a l’hora de considerar les sol·licituds de reducció de multes.
- Estar exonerades durant dos anys de realitzar pagaments a compte: Per a quedar exempt de realitzar pagaments a compte durant dos anys, ha de complir determinats requisits. En general, ha d’haver pagat tots els impostos dels tres anys anteriors i no tenir cap deute tributari pendent. Tampoc ha d’haver tingut cap canvi en els seus ingressos que pogués augmentar significativament la seva possible obligació tributària per a l’any següent. A més, és possible que hagi de demostrar que té baixos ingressos o dificultats econòmiques per a poder acollir-se a l’exempció. Si creu que pot acollir-se a una exempció dels pagaments a compte, posi’s en contacte amb l’autoritat fiscal competent del seu país o regió per a obtenir més informació sobre com sol·licitar-la.
Entitats emergents
Es consideren emergents les entitats de nova o recent creació que, entre altres requisits, desenvolupin un projecte d’emprenedoria innovadora acreditada, no siguin empreses cotitzades i tinguin la seva seu, domicili social o establiment permanent a Espanya.
Les entitats emergents han de complir diversos requisits per a ser elegibles, entre ells:
- Tenir un model de negoci innovador, estar registrat a Espanya.
- Ser una empresa que no cotitzi en borsa i tenir un projecte d’emprenedoria innovadora acreditada.
- Han d’haver estat creades recentment o portar operant menys de tres anys.
- Han de tenir menys de 250 empleats i la seva facturació anual no ha de superar els 50 milions d’euros.
- Ser una empresa participada majoritàriament per persones físiques.
- Tenir la seva activitat econòmica principal a Espanya.
- Tenir operacions de transferència de tecnologia amb universitats o centres de recerca.
Foment de l’ecosistema de les empreses emergents i startups
Fomentar l’ecosistema d’empreses emergents i startups és essencial per al creixement econòmic i la innovació. Permet que una nova onada d’emprenedors desenvolupi les seves idees, creu ocupació i servei al mercat nous productes i serveis. Això pot fer-se a través d’iniciatives governamentals com a exempcions fiscals i subvencions per a fer costat a les empreses en les seves primeres fases de desenvolupament, així com facilitant l’accés a recursos com a programes de tutoria i esdeveniments de creació de xarxes.
Invertir en infraestructures locals de suport a les noves empreses, com a incubadores, acceleradores, espais de cotreball i altres serveis, pot contribuir a crear un entorn que fomenti l’esperit empresarial. D’aquesta manera, podem garantir que la nostra societat tingui la capacitat de fomentar futures empreses i estimular el creixement econòmic.
Si té previst constituir una empresa o l’ha constituït recentment, consulti’ns. Verificarem si pot ser considerada emergent i gaudir dels incentius del nou règim d’empreses emergents. També l’ajudarem a entendre els incentius i altres beneficis que ofereix aquest nou règim, així com assessorar-lo sobre els millors passos a donar per a maximitzar el potencial de la seva empresa. Posi’s en contacte amb nosaltres per a obtenir més informació.